Aguinaldo 2025: ¿a partir de qué monto el SAT cobra impuestos?
Los trabajadores deben conocer a partir de qué cantidad el SAT aplicará impuestos al pago del aguinaldo, una prestación obligatoria que se entrega antes del 20 de diciembre
Con la llegada del fin de año, miles de trabajadores en México comienzan a prepararse para recibir una de las prestaciones más esperadas: el aguinaldo. Este pago, establecido por ley, debe entregarse antes del 20 de diciembre y representa un derecho laboral equivalente, como mínimo, a 15 días de salario.
Sin embargo, una duda frecuente entre los empleados es a partir de qué cantidad el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede aplicar retenciones por el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
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De acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes, el aguinaldo en 2025 puede estar sujeto al pago de impuestos, dependiendo del monto que reciba cada trabajador y de su nivel de ingresos. La Ley Federal del Trabajo (LFT) establece el pago obligatorio de esta prestación, mientras que la Ley del Impuesto Sobre la Renta indica que el excedente de cierto límite económico debe gravarse.
Para este año, esta prestación anual estará exenta de impuestos siempre que el monto recibido no supere las 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA). En 2025, la UMA equivale a 113.14 pesos diarios, lo que representa un total de 3,394.20 pesos.
El aguinaldo 2025 y el SAT
Esto significa que, si el pago del aguinaldo en 2025 rebasa los 3,394.20 pesos, el SAT solo cobrará impuestos sobre el excedente.
El SAT determina la retención del ISR con base en los ingresos totales del contribuyente y la naturaleza de su empleo. Este impuesto se aplica tanto a personas físicas como morales que perciban ingresos en territorio nacional.
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Las tasas varían según el monto y tipo de ingreso, por lo que cada caso puede ser distinto.
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, están obligadas a pagar ISR las personas físicas residentes en México, las empresas que operan en el país y los extranjeros con ingresos provenientes de actividades dentro del territorio nacional.
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